Solutions pour défiscaliser légalement en 2025

1. Les dispositifs immobiliers incontournables

1.1 Statut LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel)

Le LMNP n’est pas à proprement parler une loi de défiscalisation, mais un statut juridique très avantageux pour les investisseurs en meublé.

• Amortissements : vous pouvez amortir le prix d’acquisition du bien et le mobilier, réduisant ainsi l’assiette imposable.
• Régime réel : permet de déduire les charges réelles (intérêts d’emprunt, travaux, frais de gestion).
• Conditions : revenus locatifs < 23 000 € ou < 50 % des revenus globaux du foyer.

1.2 Loi Denormandie

La loi Denormandie, complément du Pinel dans l’ancien, est prolongée jusqu’au 31 décembre 2027.

• Réductions d’impôt : 12 % pour 6 ans, 18 % pour 9 ans, 21 % pour 12 ans, sur l’investissement (acquisition + travaux).
• Conditions : travaux ≥ 25 % du coût total, performance énergétique +30 %, zones éligibles (Action Cœur de Ville, ORT).

1.3 Loi Malraux

La loi Malraux vise à restaurer le patrimoine historique.

• Taux : 30 % des travaux en Site Patrimonial Remarquable, 22 % en AVAP/PSMV.
• Plafond : 400 000 € sur 4 ans.
• Conditions : travaux supervisés par un Architecte des Bâtiments de France, location nue pendant 9 ans.

1.4 Dispositif Loc’Avantages (ex-Cosse)

Le Loc’Avantages encourage la mise en location abordable.

• Réduction : jusqu’à 65 % des revenus locatifs, avec possible report du déficit sur le revenu global (plafond 15 300 €).
• Conditions : engagement de loyers modérés, ressources locataires plafonnées, logement décent/en performance énergétique.

2. Le déficit foncier : du réel pour réduire vos impôts

Le déficit foncier permet de déduire de votre revenu global les dépenses liées à des travaux lorsqu’elles dépassent les revenus fonciers.

• Plafond : 10 700 € par an, excédent reportable 6 ans en revenus globaux et 10 ans sur revenus fonciers.
• Cumuls possibles : avec Malraux, Denormandie, même Loc’Avantages.

3. Les niches financières hors immobilier

3.1 FIP / FCPI / SOFICA

• FCPI & FIP : investissement dans les PME locales ou innovantes, réductions d’impôt de 18 % à 25 % du montant investi (plafond 12 000 € pour un célibataire).
• SOFICA : souscription au capital de sociétés de financement du cinéma, réduction de 30 % du montant investi (plafond 18 000 €).

3.2 Autres mécanismes

• Plan Épargne Retraite : versements déductibles du revenu imposable (jusqu’à 10 % des revenus).
• Investissements outre-mer (Girardin industriel) : réduction d’impôt importante mais conditions strictes.
• Investissements forestiers “Monichon” : nouvelles exigences éco-responsables adoptées en 2025 pour exonération de droits de succession.

4. Cas pratiques

4.1 Exemple LMNP – Amortir pour mieux investir

Marc, 38 ans, cadre supérieur à Monaco, souhaitait investir dans l’immobilier locatif sans alourdir sa fiscalité. Après un rendez-vous avec Avenir Patrimoine Conseil, il a choisi le statut LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel).

Il a investi 200 000 € dans un studio meublé à Nice. Grâce au régime réel, il peut amortir 4 % par an sur le bien, et 10 % sur le mobilier.

Résultat : les loyers perçus sont quasi intégralement neutralisés fiscalement pendant plusieurs années. Marc perçoit ainsi des revenus réguliers, sans hausse de son imposition, tout en se constituant un patrimoine locatif.

4.2 Exemple déficit foncier – Travaux déductibles

Claire, 46 ans, profession libérale à Antibes, a fait l’acquisition d’un appartement ancien dans le centre-ville, avec l’objectif de le louer une fois rénové.

Elle a engagé 50 000 € de travaux, pour un loyer futur estimé à 10 000 € par an. En raison de l’importance des travaux par rapport aux revenus, elle bénéficie d’un déficit foncier de 40 000 €.

Grâce à notre accompagnement, elle va pouvoir imputer 10 700 € sur son revenu global cette année, et reporter le reste pendant 6 ans.

Résultat : une fiscalité allégée, un bien valorisé, et une opération largement financée par l’économie d’impôt.

5. Comment choisir et sécuriser sa stratégie ?

Défiscaliser légalement  et efficacement ne s’improvise pas. Chaque solution comporte ses propres avantages, contraintes, durées d’engagement et niveaux de risque. Pour éviter les erreurs de choix ou de montage, il est essentiel de procéder avec méthode.

Chez Avenir Patrimoine Conseil, nous vous accompagnons à chaque étape, en toute indépendance :

• Analyse personnalisée de votre situation (revenus, objectifs, horizon d’investissement, sensibilité au risque)
• Comparaison chiffrée des différents dispositifs possibles : nous mettons en parallèle l’économie d’impôt attendue, le coût réel de l’opération et son rendement net.
• Mise en œuvre sécurisée de la stratégie choisie, avec un accompagnement neutre, sans pression commerciale, et un suivi dans le temps.

Nous vous proposons une expérience et une connaissance approfondie des dispositifs fiscaux et nous vous aidons à faire des choix éclairés, stables et bien adaptés à vos projets de vie.

Conclusion

Entre immobilier, déficit foncier et niches financières, de nombreuses pistes existent pour défiscaliser légalement. Le choix dépend de votre profil, de vos objectifs et de votre horizon.

Pour un bilan personnalisé et sans engagement, contactez-nous, nous pouvons vous conseiller et vous accompagner.

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